Идеально для УСН, ЕНВД, ОСНО и Патента

Более 50 000 предпринимателей выбрали интернет-бухгалтерию для малого бизнеса «Моё Дело»

Банк незаконно отказался переводить средства с расчетного счета ИП на его личную карту. Банкиры не доказали, что операция сомнительная.

Банк отказался перечислять 400 000 с расчетного счета ИП на личную карту индивидуального предпринимателя. По мнению банкиров, эту операцию можно квалифицировать как подозрительную. Значит, банк вправе не исполнять платеж коммерсанта.

Ситуация

В 2005 году ИП открыл в банке расчетный счет. В 2015 году коммерсант направил платежное поручение на перевод 400 000 . на личную карту в другом банке. Банк, который открыл расчетный счет, направил ИП запрос с просьбой пояснить «правовые основания распоряжения денежными средствами». Коммерсант пояснил, что работает арбитражным управляющим. Деньги — это вознаграждение ИП как управляющего.

Банкиры также попросили пояснить, почему в 2015 году ИП не платил авансы по НДФЛ с доходов от бизнеса. На этот запрос бизнесмен ответил, что на начало 2015 года у ИП образовалась налоговая переплата в размере 57 700 . Более того, итоговую сумму налога за год бизнесмен станет платить только весной следующего года. Поэтому ИП не перечисляет авансы по НДФЛ. Несмотря на пояснения ИП, банкиры не стали исполнять платежку. Предприниматель обратился в суд.

Аргументы банка

Кредитные организации обязаны осуществлять внутренний контроль операций, чтобы противодействовать отмыванию доходов. Правила внутреннего контроля разрабатывают банки. Предприниматель не представил в банк документов, подтверждающих зачет налоговой переплаты в счет НДФЛ 2015 года. ИП только пояснил, что намерен заплатить налог в 2016 году. Общий размер перечислений в 2015 году составил 1 030 000 . Законодательство обязывает банки контролировать платежи свыше 600 000 . Поскольку общая сумма перечислений ИП превысила 600 000 , банк отнес платеж к запутанным операциям, не имеющим экономического смысла. Банк вправе отказаться исполнить такие платежи.

Выводы судей

Судьи поддержали ИП. Бизнесмен представил банку исчерпывающие пояснения. Банкиры не доказали, что операция соответствует признакам сомнительных сделок. Законодательство не ограничивает право ИП распоряжаться доходами от бизнеса.

Судьи пришли к выводу, что банк обязан перечислить деньги с расчетного счета на личную карту коммерсанта.
Источник: постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 06.07.2016 № А53-34111/2015.

Смотрите также

Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП