Идеально для УСН, ЕНВД, ОСНО и Патента

Более 50 000 предпринимателей выбрали интернет-бухгалтерию для малого бизнеса «Моё Дело»

Поиск по сайту

Самое важное в этой статье: когда бизнесмену надо открыть расчетный счет в банке, какие бумаги понадобятся, чтобы открыть расчетный счет, нужно ли сообщать в налоговую и фонды об открытии банковского счета.

Предприниматель не обязан открывать расчетный счет в банке. ИП может работать только с наличными или совершать платежи через личный счет, открытый на физлица. Но многим ИП расчетный счет все-таки нужен.

С 1 сентября 2016 года упрощаются правила открытия счетов в банках. Расскажем, зачем коммерсанту нужен расчетный счет. И как его открыть по новым правилам.

Когда ИП понадобится расчетный счет

Работать без счета в банке могут в основном предприниматели, которые занимаются розничной торговлей или бытовыми услугами. Такие ИП часто работают только с населением, принимают наличные оплаты.

А вот если вы заключаете договоры с компаниями, другими предпринимателями, платите или получаете значительные суммы, без банковского счета не обойтись.

Ведь рассчитываться наличными с компаниями и другими бизнесменами вы можете в сумме не больше 100 000 по одному договору.

Бизнесмен вправе не открывать расчетный счет в качестве ИП. А использовать личный счет физлица. Но в этом случае возникают сложности с платежами и налогами. Поясним почему.

Не все клиенты готовы перечислять деньги на личный счет

Клиенты иногда опасаются, что налоговики посчитают платеж на личный счет доходом физлица. А с выплат физическим лицам компании обязаны удерживать НДФЛ в качестве налоговых агентов. И отчитываться по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

На самом деле рисков нет, если бизнесмен заключил с покупателем договор и есть первичные документы, в которых фигурирует ИП. А клиент указал в банковском документе, что переводит платеж коммерсанту.

Банки могут отказаться проводить бизнес-платежи по личному счету

Такой счет не предназначен для предпринимательской деятельности бизнесмена. Соответствующее условие банки обычно прописывают в договорах. Поэтому не все банки переводят деньги, предназначенные для ИП, на счет физлица.

Налоговики пытаются считать налоги со всех поступлений на карте

Это произойдет, если на личный счет у вас приходят деньги как от предпринимательской деятельности, так и не связанные с бизнесом. И вам придется подтверждать, какие суммы относятся к бизнесу.

Налоговые инспекторы не признают расходы, оплаченные с личного счета

У вас могут возникнуть сложности с признанием расходов, если вы применяете общую систему или УСН. Налоговики считают оплату с карточки личными тратами гражданина, которые не связаны с бизнесом. Поэтому даже в суде бывает сложно отстоять целесообразность затрат, оплаченных с личного счета.

Получается, коммерсанту лучше вести безналичные платежи через расчетный счет в банке. Рассмотрим, как его открыть.

Как открыть расчетный счет

С 1 сентября 2016 года банки станут открывать расчетные счета предпринимателям по новым правилам. Чтобы завести счет, больше не потребуется сдавать в банк свидетельства о госрегистрации ИП и постановке на учет в налоговой инспекции. Эти данные банк узнает от налоговиков самостоятельно.

Изменение упрощает процедуру открытия расчетных счетов. Потому что до 1 сентября ИП нужно приносить в банк свидетельство о госрегистрации и постановке на учет в ИФНС. Причем необходимо отдавать банку оригиналы этих документов или оформлять копии у нотариуса.

Еще одно благоприятное изменение — с 1 сентября бизнесмены, которые обслуживались в банке, смогут открывать расчетные счета без личного визита — через Интернет. Например, у ИП есть в банке личный карточный счет. Тогда расчетный счет коммерсанту в том же банке откроют в режиме онлайн.

Чтобы открыть расчетный счет с 1 сентября, представьте в банк такие документы:

  1. паспорт или доверенность, если отправляете бумаги через представителя;
  2. карточку с образцами своей подписи или подписи лица, которое уполномочили подписывать банковские документы от своего имени. Она составляется по форме № 0401026, утвержденной Инструкцией № 153-И. Если у вас есть печать, то ее образец также отметьте в карточке;
  3. лицензию, если ваша деятельность подлежит лицензированию.

Клерки оформят договор банковского счета. И не позднее следующего рабочего дня откроют расчетный счет.

С 1 сентября, чтобы открыть расчетный счет, не понадобится представлять в банк свидетельства о госрегистрации ИП и постановке на учет в инспекции.

Нужно ли уведомлять ФНС и фонды о банковском счете

Сообщать об открытии счетов в российском банке не нужно ни в налоговую инспекцию, ни в фонды. Эту информацию чиновникам передаст банк. Сделает он это в течение трех рабочих дней с даты, когда вам открыли счет.

А вот если вы завели счет за рубежом, то сообщите об этом налоговикам. Для этого отправьте в ИФНС уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457.

Срок уведомления: месяц со дня, когда вы открыли счет за границей. За опоздание с уведомлением инспекторы оштрафуют на сумму от 5 000 до 10 000 .

Три главных совета:

  1. Если планируете безналичные расчеты с контрагентами, то лучше не используйте личный счет, а откройте расчетный. Тогда не возникнет проблем с клиентами и налоговиками.
  2. С 1 сентября 2016 года, чтобы открыть в банке расчетный счет, не надо представлять свидетельство о регистрации ИП и постановке на учет в ИФНС. До 1 сентября эти документы нужны.
  3. Уведомлять налоговую инспекцию и фонды об открытии расчетного счета в российском банке не нужно.
Смотрите также

Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП