Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП

В этой статье мы расскажем, как работать с наличностью тем бизнесменам, которые пока на онлайн-кассы не переходят, а также про изменения, которые коснутся всех остальных. Уже с 1 июля 2017 года большинство предпринимателей начинают работать на онлайн-кассах. Теперь придется пробивать чеки чаще, а также кассиру придется указывать признак расчетов и другие новые реквизиты.

Кому срочно переходить на онлайн-кассы

Индивидуальные предприниматели на УСН и общем режиме переходят на онлайн-кассы к 1 июля 2017 года. Но, если вы оказываете услуги населению и выписываете БСО, то можете работать без онлайн-кассы еще год.

Но если вы работаете на вмененке и патенте, при этом не торгуя алкоголем, перейти на онлайн-ККТ можно к 1 июля 2018 года.

Также, независимо от налогового режима, к 1 июля 2017 года перейти на новые кассы обязаны все ИП, которые продают алкоголь в магазинах и в общепите.

Еще не надо применять кассы ИП, которые занимаются льготируемыми видами деятельности, а также ведут бизнес в труднодоступных и удаленных местностях.

В статье мы дадим рекомендации предпринимателям, которые вправе пока работать без онлайн-кассы, а также расскажем о том, как начать работать на онлайн-кассах.

О том, кому применять онлайн-кассу в 2017 году  смотрите в таблице ниже.

Деятельность Налоговая система ИП
ОСНО УСН ЕНВД и патент
Торговля, работы и услуги юридическим лицам. Предприниматель должен использовать онлайн-кассу. В чеке нужно отражать наименование товаров, работ, услуг, цену единицы. Предприниматель должен использовать онлайн-кассу. В чеке можно не отражать наименование товаров, работ, услуг, цену за единицу товара. Коммерсант вправе не применять онлайн-ККТ, если по требованию покупателей выдает документ об оплате, заменяющий чек.
Интернет-торговля. Предприниматель должен использовать онлайн-кассу. В чеке нужно отражать наименование товаров, работ, услуг, цену единицы. Если платежи происходят по Интернету, то покупателям надо выдавать только электронные чеки. Предприниматель должен использовать онлайн-кассу. В чеке можно не отражать наименование товаров, работ, услуг, цену за единицу товара. Если платежи происходят по Интернету, то покупателям надо выдавать только электронные чеки. Коммерсант вправе не применять онлайн-ККТ, если по требованию покупателей выдает документ об оплате, заменяющий чек.
Услуги населению. ИП вправе не применять онлайн-кассу, если выдает покупателям бланки строгой отчетности. ИП вправе не применять онлайн-ККТ, если выдает покупателям бланки строгой отчетности или выписывает по требованию клиентов документы об оплате, заменяющие чеки.
Торговля алкоголем в магазине и общепите. Предприниматель должен использовать онлайн-кассу. В чеке нужно отражать наименование товаров, работ, услуг, цену за единицу товара.
Работа в труднодоступных местностях и областях, удаленных от сетей связи. В труднодоступных местностях ИП не применяет кассу. Но по требованию покупателей он выдает документ об оплате, заменяющий чек. А в местностях, удаленных от сетей связи, надо применять онлайн-ККТ в автономном режиме.

Для каких видов деятельности переход на онлайн-кассу можно отложить

Некоторые виды деятельности освобождены от ККТ. При этом бизнесмены, которые занимаются льготируемыми видами бизнеса, вправе не применять кассу при любом налоговом режиме. Вы можете отказаться от кассы, если:

  • торгуете мороженым, газетами или напитками в розлив;
  • оказываете мелкие бытовые услуги (ремонтируете и красите обувь, изготавливаете ключи);
  • продаете товары на рынках и ярмарках, кроме ковров, одежды, мебели.

Вы вправе не выписывать клиентам документы об оплате, заменяющие кассовые чеки, только если ведете льготируемый бизнес.

Распоряжение Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р приводит полный перечень товаров, которые нельзя продавать без кассового аппарата.

От каких кассовых бумаг бизнесмен может отказаться

После перехода на онлайн-кассы ИП вправе не заполнять:

  • Форма № КМ-1
    Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков;
  • Форма № КМ-2
    Акт о снятии показаний денежных счетчиков при сдаче ККТ в ремонт;
  • Форма № КМ-3
    Акт о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам;
  • Форма № КМ-4
    Журнал кассира-операциониста;
  • Форма № КМ-5
    Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков ККТ, работающих без кассира-операциониста;
  • Форма № КМ-6
    Справку-отчет кассира-операциониста;
  • Форма № КМ-7
    Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации;
  • Форма № КМ-8
    Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ;
  • Форма № КМ-9
    Акт о проверке наличных денежных средств кассы.

Как работать в труднодоступных местностях и областях, удаленных от сетей связи

Коммерсанты, которые трудятся в отдаленных или труднодоступных местностях, вправе работать без ККТ). А в местностях, удаленных от сетей связи, ИП применяют онлайн-кассы, не передавая данные по Интернету в налоговую службу. Расскажем об этих продавцах подробнее.

ИП работает в местностях, удаленных от сетей связи

Такие коммерсанты применяют новую онлайн-ККТ, которая работает в автономном режиме. Это значит, что ИП не обязан:

  • заключать договор с оператором фискальных данных;
  • передавать сведения о продажах в режиме онлайн в налоговую инспекцию.

Местности, удаленные от сетей связи, — это населенные пункты, численность населения в которых не превышает 10 000 человек. Но перечень местностей, где отсутствует Интернет, утверждают региональные власти. Некоторые регионы уже утвердили списки, например Астраханская, Липецкая и Ярославская области, Чувашская Республика, Пермский край.

Если ваш адрес попал в такой список, зарегистрируйте в налоговой инспекции онлайн-ККТ. В заявлении о регистрации сделайте отметку, что касса работает в автономном режиме. Когда налоговики получат заявление, они проверят, попадает ли ваш адрес в региональный перечень местностей, удаленных от Интернета.

Налоговые инспекторы откажутся регистрировать автономную кассу в двух случаях: если населенного пункта в списке нет и если власти не утвердили перечень местностей, удаленных от сетей связи.

ИП работает в отдаленных и труднодоступных местностях

Список таких местностей утверждают региональные власти. Например, отдаленные и труднодоступные населенные пункты есть:

  • в Астраханской области;
  • Челябинской области;
  • Республике Башкортостан;
  • Пермском крае;
  • Чукотском автономном округе.

ИП в отдаленных и труднодоступных местностях нужно выдавать по требованию покупателей документ об оплате, заменяющий кассовый чек.

Унифицированной формы документа об оплате нет. Вы вправе разработать его самостоятельно. Включите в бланк все обязательные реквизиты:

  • дату, время и адрес расчета;
  • ФИО, ИНН коммерсанта;
  • налоговую систему индивидуального предпринимателя;
  • признак расчета;
  • наименование товаров, работ, услуг, их количество, цену за единицу и общую стоимость с учетом скидок и наценок, ставку НДС;
  • сумму расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС;
  • форму расчета — наличные или электронные средства платежа;
  • сумму оплаты;
  • должность и фамилию того, кто рассчитывается с покупателем.

Документ, который заменяет чек ККТ, выписывайте от руки, напечатайте в типографии или домашнем компьютере.

Принимая наличные деньги, заполните бланк в двух экземплярах, например под копирку, и подпишите его. После чего выдайте один экземпляр клиенту. Второй оставьте у себя.

Можно предусмотреть в бланке отрывную часть вместо второго экземпляра.

Какой чек пробивать на онлайн-кассе

Использовать онлайн-ККТ нужно чаще, чем старые кассы с ЭКЛЗ. Раньше продавцы пробивали чеки, когда покупатели расплачивались за проданный товар наличными или банковскими картами.

На новых кассах вам придется также формировать чеки, когда вы:

  •  возвращаете покупателям деньги за товар;
  • исправляете ошибку в выданном чеке;
  • получаете от клиентов деньги любыми электронными средствами платежа — через электронный кошелек, интернет-сайт, онлайн-кабинет банка.
Чтобы зарегистрировать онлайн-ККТ в инспекции, заключите договор с оператором фискальных данных. Он станет передавать данные о расчетах по кассе в инспекцию через Интернет.

В новых чеках больше реквизитов, чем в старых. Новые сведения в кассовом чеке: система налогообложения коммерсанта, адрес расчета, его форма — наличными или по безналу. ИП на общем режиме и продавцы алкоголя обязаны в чеках указывать также наименование товара и цену за единицу с учетом скидок и наценок. Бизнесмены на спецрежимах, которые не торгуют алкоголем, отражают в чеке только общую стоимость товаров.

Кроме того, в чеке нужно указывать:

  • должность и фамилию кассира, кроме расчетов через Интернет;
  • адрес электронной почты ИП — если покупателю отправляете чек через Интернет;
  • адрес электронной почты или абонентский номер покупателя — если отправляете чек через Интернет.

Новые кассовые чеки содержат признак расчета:

  • приход — получение денег от покупателя;
  • возврат прихода — возврат денег покупателю;
  • расход — выдача денег клиенту в виде выигрышей, за металлолом.

Если вы исправляете ошибку, то на онлайн-кассе пробивайте чек коррекции. Причем такой чек содержит такой же признак, как и в первоначальном документе, например приход, если вы исправляете полученную от клиента сумму за проданный товар.

Чеки новых касс содержат также двухмерный QR-код. Исключение — только чеки коррекции, в них кода нет.

Если в чеке нет QR-кода, то ИП ждет штраф — от 1 500  до 3 000 .

За какие ошибки оштрафуют

Нарушение Наказание
Коммерсант не пробил чек или применял старую ККТ с ЭКЛЗ. От 25 до 50% от суммы платежа, минимум — 10 000 .
Бизнесмен повторно не пробил чек, если сумма платежей без ККТ превысила 1 млн рублей. Дисквалификация ИП на срок от одного года до двух лет.
ИП не перерегистрировал ККТ на новый адрес. Штраф в размере от 1 500  до 3 000 .
ИП не представил в срок кассовые документы по запросу налоговиков (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ)
Бизнесмен не выдал кассовый чек или БСО по требованию покупателя. Штраф в размере 2 000 .

Выдача чеков коррекции

Чек коррекции пробивайте, когда исправляете ошибку по кассе. Например, если кассир не сформировал чек или пробил ошибочную сумму. Тогда кассир, открывая смену, пробивает чек коррекции на неучтенную сумму. В чеке коррекции кассир отражает дату, когда произошла ошибка. Допустим, кассир открыл смену 20 марта и сделал чек коррекции за 3-е число.

Реквизиты чека коррекции:

  • наименование документа;
  • код формы ФД;
  • версия ФФД;
  • наименование пользователя;
  • ИНН пользователя;
  • номер чека за смену;
  • дата, время;
  • номер смены;
  • признак расчета;
  • применяемая система налогообложения;
  • адрес расчетов;
  • место расчетов;
  • кассир;
  • ИНН кассира;
  • регистрационный номер ККТ;
  • тип коррекции;
  • основание для коррекции;
  • сумма расчета, указанного в чеке (БСО);
  • сумма по чеку (БСО) наличными;
  • сумма по чеку (БСО) электронными;
  • сумма по чеку (БСО) предоплатой (зачетом аванса и предыдущих платежей);
  • сумма по чеку (БСО) постоплатой (в кредит);
  • сумма по чеку (БСО) встречным предоставлением;
  • сумма НДС чека по ставке 18%;
  • сумма НДС чека по ставке 10%;
  • сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%;
  • сумма расчета по чеку без НДС;
  • сумма НДС чека по расч. ставке 18/118;
  • сумма НДС чека по расч. ставке 10/110;
  • номер ФД;
  • номер ФН;
  • ФПД;
  • ФПС;
  • ФПА.

Если кассир пробил чек коррекции, значит, ранее не учли всю выручку по ККТ. А за это могут оштрафовать ИП минимум на 10 000 .

В ИФНС не назначат штраф, если до проверки кассир оформит акт о выявленных излишках, недостачах. Попросите кассира в документе указать дату, время и причину, по которой происходит корректировка.

Выдача возвратных чеков

Кассовый чек с признаком «возврат прихода» оформляйте, если:

  • покупатель возвращает приобретенный товар и получает назад уплаченные деньги;
  • кассир пробил по ошибке в чеке лишнюю сумму.

Кассовый чек с признаком «возврат прихода» содержит все обязательные реквизиты первоначального документа на приход. Например, сумму расчета, налоговую систему, которую применяет ИП, сумму расчета.

Как принимать наличные без ККТ на вмененке, патенте или по услугам населению

Если вы не применяете ККТ на вмененке и патенте, выдавайте по требованию покупателей документ, заменяющий кассовый чек. Например, квитанцию или товарный чек. Обязательные реквизиты такого документа:

  • порядковый номер и дата выдачи;
  • ФИО индивидуального предпринимателя, его ИНН;
  • наименование и количество оплачиваемых товаров;
  • сумма оплаты наличными или по карте в рублях.

Если вы не применяете ККТ по услугам населению, то выписывайте всем клиентам бланки строгой отчетности.

Применяйте унифицированные бланки строгой отчетности, если такие есть для ваших услуг.

Для остальных видов услуг населению бизнесмен вправе применять бланки строгой отчетности в произвольной форме.

Обязательные реквизиты бланка строгой отчетности до 1 июля 2018 года:

  • наименование документа (квитанция на оплату услуг, проездной документ, путевка, абонемент);
  • шестизначный номер и серия БСО;
  • ФИО, ИНН предпринимателя;
  • вид и стоимость оказываемой услуги;
  • сумма оплаты;
  • дата расчета и составления БСО;
  • должность и ФИО лица, принявшего деньги, и его подпись;
  • сокращенное наименование, адрес, ИНН типографии;
  • номер заказа, год его выполнения, тираж БСО.

Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП