Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП

Бизнесмены вправе не платить налог с части личного имущества. Но для этого предпринимателю надо выполнить ряд действий, чтобы инспекция не взыскала лишнее. Из этой статьи вы узнаете, как освободить недвижимость от налога и что делать, если инспекция уже начислила суммы без учета льготы.

Когда предприниматель может не платить налог

По общему правилу налог на имущество платят все физические лица, у которых в собственности есть недвижимость. Налог чиновники ИФНС начисляют на следующие активы: квартиры, дома, нежилые здания, строения и помещения, гаражи и машино-места.

Исключения есть для бизнесменов на спецрежимах. Так, если вы работаете на упрощенке, ЕНВД или патенте, можете не платить налог с объектов, которые используете в предпринимательской деятельности. Эта льгота не распространяется лишь на имущество предпринимателя, налог с которого надо платить по кадастровой стоимости.

Бизнесмены на общем режиме обязаны платить налог на имущество с личной и коммерческой недвижимости. Никаких исключений для коммерсантов на общей системе в законодательстве нет.

По какой недвижимости ИП на спецрежимах платят налог на имущество

Есть два вида имущества, по которому индивидуальные предприниматели на спецрежимах платят налог.

Первое — личные активы, которые в предпринимательской деятельности не задействованы. Например, квартира, жилой дом, гараж.

Второе — бизнес-недвижимость, налог по которой надо считать по кадастровой стоимости. Например, торговые и деловые центры, офисы, торговые помещения в отдельных зданиях. Платить налог по такой недвижимости придется, если регионы ввели уплату налога по кадастровой стоимости, а сами активы поименованы в региональном «кадастровом» перечне. Если недвижимости в перечне нет, налог платить не надо.

Срок уплаты — не позднее 1 декабря. Сумму налога рассчитывают налоговики и высылают в адрес ИП уведомление и квитанцию по почте или через личный кабинет на сайте nalog.ru в октябре — ноябре.

Приказ об использовании актива в бизнесе лучше составлять на каждый объект недвижимости в момент ввода в эксплуатацию. Если раньше вы такой приказ не составляли, оформите его старой датой.

Как сообщить налоговикам о праве не платить налог на имущество

Налоговики могут не знать, что вы используете свое имущество в предпринимательской деятельности. Поэтому вам надо заявить о льготе, чтобы ИФНС не начисляла налог и не высылала вам уведомление. Для этого подайте в инспекцию заявление об освобождении от уплаты налога на имущество. Унифицированной формы такого заявления нет. Составьте его в произвольном виде. Для примера используйте наш образец ниже.

К заявлению приложите документы, которые подтвердят, что вы используете имущество в предпринимательской деятельности на спецрежиме.

Основным документом является приказ об использовании имущества в бизнесе. Оформите его от имени индивидуального предпринимателя в произвольной форме. В приказе отразите дату, с которой используете недвижимость в коммерческой деятельности. Образец приказа мы привели ниже.

Какие еще документы приложить к заявлению об освобождении от уплаты налога на имущество, зависит от характера бизнеса. Приведем несколько примеров.

Если помещение вы сдаете в аренду, приложите договор аренды и ежемесячные платежки от арендатора.

Если вы используете недвижимость для торговли или производства, подойдут договоры с контрагентами, в которых вы упоминаете объект как офис, магазин, адрес для поставки товаров и т. п.

При оказании услуг приложите трудовые договоры сотрудников — в них прописан адрес как место выполнения трудовых функций.

Если вы работаете с кассой, то аппарат вы регистрируете по адресу недвижимости. Этот адрес назван в карточке о постановке на учет ККТ. Карточку также можно приложить к заявлению о льготе.

Какого-либо разрешения о праве не платить налог на имущество по активам, задействованным в бизнесе, налоговики вам не дадут. Вы просто заявляете право на льготу и прикладываете подтверждающие документы. Инспекторы сделают отметку в своей базе, по каким активам налог вам начислять не нужно.

При покупке новой недвижимости для бизнеса вы вправе сразу заявить налоговикам об освобождении от уплаты налога на имущество. Дожидаться окончания года не нужно. Алгоритм действий такой же:

  • введите актив в эксплуатацию приказом ИП;
  • подайте в ИФНС заявление о льготе с подтверждающими документами.

Как действовать, если ИП уже получил уведомление об уплате налога на имущество

Бизнесменам, которые не заявили заранее о праве не платить налог на имущество и получили уведомление из ИФНС, надо действовать так. Просто проигнорировать уведомление налоговиков нельзя. Иначе чиновники начислят пени. Чтобы ИФНС убрала в вашем лицевом счете начисление по налогу на имущество, подайте заявление. К заявлению приложите документы, которые подтвердят, что имущество задействовано в «спецрежимном» бизнесе.

По заявлению предпринимателя налоговики снимут в базе начисление налога на имущество физлиц.

Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП