Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП

Узнайте, когда налоговики не оштрафуют ИП, который перешел на онлайн-кассу позже срока, кому из сотрудников нужно повысить зарплату из-за нового МРОТ и надо ли учитывать новую минималку при расчете больничных и детских пособий.

Большинство предпринимателей со 2-го полугодия работают на онлайн-кассах. С июля работники начнут приносить электронные больничные. А коммерсанты из 13 регионов перестанут платить пособия работникам.

Все изменения в работе ИП, которые начнут действовать во 2-м полугодии, мы собрали в таблицу. В статье вы также найдете комментарии к поправкам.

Бизнесмены на общей системе и УСН перешли на онлайн-ККТ

С 1 июля 2017 года бизнесмены на УСН и общем режиме работают только с онлайн-ККТ.

Лишь некоторые ИП вправе не применять кассы. Например, продавцы мороженого, газет, напитков в розлив. Также до 1 июля 2018 года работать без ККТ и выписывать вместо чеков БСО можно при оказании услуги населению.

Через год на онлайн-ККТ перейдут еще ИП на вмененке и патенте.

Если вы продаете алкоголь в магазинах и точках общепита на вмененке или патенте, работать с онлайн-ККТ надо уже сейчас.

За работу на старой кассе с ЭКЛЗ налоговики оштрафуют. Штраф — от 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Налоговики пока не станут штрафовать ИП, которые в разумный срок заключили договоры на поставку онлайн-ККТ или фискального накопителя, но не получили оборудование к 1 июля (письмо Минфина России от 21.04.2017 № 03-01-15/24314).

Что изменилось Как работать по новым правилам
Расчеты наличными
С 1 июля бизнесмены на общей налоговой системе и УСН применяют только онлайн-кассы (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290‑ФЗ) Пробивать кассовые чеки нужно при расчетах наличными или электронными средствами платежа, в том числе банковскими картами. ИП на общей системе или УСН, которые оказывают услуги населению, вправе не применять кассу до 1 июля 2018 года и выписывать БСО. Другие случаи, когда бизнесмены освобождены от ККТ, смотрите на с. 4 Старые ККТ с ЭКЛЗ использовать нельзя. За это налоговики оштрафуют от 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, письмо ФНС России от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602)
С 1 октября коммерсантам придется чаще принимать от клиентов банковские карты (Федеральный закон от 01.05.2017 № 88‑ФЗ) Если у ИП на общей системе и УСН выручка за предыдущий год превысила 40 млн. руб., необходимо использовать кассу и принимать к оплате банковские карты. ИП вправе не принимать к оплате банковские карты только в торговых точках, которые приносят доход менее 5 млн. руб. До 1 октября работать с картами обязаны лишь коммерсанты, у которых оборот за прошлый год составил более 120 млн. руб.
Выплаты сотрудникам
С 1 июля МРОТ вырос с 7500 до 7800 руб. (ст. 1 Федерального закона от 19.12.2016 № 460‑ФЗ) Повысьте зарплату сотрудникам, которые получают ниже нового МРОТ. Исходя из новой минималки, считайте больничные и декретные в четырех случаях: — у сотрудника нет заработка в расчетном периоде; — средний заработок сотрудника меньше МРОТ; — страховой стаж сотрудника менее шести месяцев; — работник нарушил больничный режим без уважительной причины
С 1 июля в 13 регионах начинает действовать пилотный проект, по которому работники получают пособия напрямую из ФСС В регионах, которые участвуют в пилотном проекте ФСС, работодатели оплачивают сотрудникам только первые три дня болезни. Больничные за остальные дни нетрудоспособности, а также декретные и детские пособия перечисляет работникам фонд
С 1 июля работники могут принести коммерсанту больничный лист в электронном виде (Федеральный закон от 01.05.2017 № 86‑ФЗ) Работники вправе брать в поликлиниках электронные больничные. Врач выпишет онлайн-больничный, если работодатель и поликлиника подключились к системе электронного обмена документами. Если работник не даст согласие, врач выпишет бумажный больничный
Работа с контрагентами
С 25 июля бизнесмену станет проще проверить контрагента-организацию (приказ ФНС России от 29.12.2016 № ММВ-7-14/729@) ФНС России начнет публиковать на сайте nalog.ru больше сведений о компаниях. Налоговики разместят данные о среднесписочной численности работников, долгах и уплаченных налогах, доходах и расходах за прошедший год, режиме (ст. 102 НК РФ). Эти сведения перестали быть налоговой тайной еще с 1 июня 2016 года, но впервые их выгрузят налоговики только 25 июля

Бизнесмены чаще станут принимать к оплате банковские карты

С 1 октября коммерсанты, у которых выручка за прошлый год превысила 40 млн. руб., обязаны принимать карты национальной платежной системы «Мир» (Федеральный закон от 01.05.2017 № 88‑ФЗ). Сейчас карты не обязаны принимать ИП, у которых оборот за прошлый год менее 120 млн. руб.

При расчете лимита в 40 млн. руб. учитывайте наличную и безналичную выручку от реализации. Считайте поступления от всех пунктов торговли или услуг в целом.

Если не установите платежный терминал, налоговики могут оштрафовать на сумму от 15 000 до 30 000 руб. (ч. 4 ст. 14.8 КоАП РФ).

Работать без карт ИП могут только в торговых точках, которые зарабатывают менее 5 млн. руб. в год, а также там, где нет доступа к Интернету.

Придется повысить зарплату сотрудникам, которые получают меньше нового МРОТ

С 1 июля 2017 года МРОТ вырос до 7800 руб. Повысьте оклады сотрудникам, чья зарплата за полный месяц меньше минималки. Если в регионе действует районный коэффициент, на него нужно увеличить федеральный МРОТ. Результат сравните с региональным МРОТ. Зарплату начисляйте по большему показателю — федеральному или региональному МРОТ (ч. 1 ст. 133.1 ТК РФ).

МРОТ региона узнайте в госинспекции по труду или СМИ. С 1 июля субъекты, в которых МРОТ ниже 7800 руб., повысят значение минималки.

Чтобы поднять зарплату до нового МРОТ, издайте приказ о повышении, а также внесите изменения в штатное расписание и заключите допсоглашения к трудовым договорам. Образец приказа о повышении зарплаты смотрите ниже.

Надо повысить минимальные больничные и декретные пособия

Рассмотрим случаи, когда пособия надо считать по МРОТ.

В расчетном периоде у сотрудника нет выплат

Расчетный период для больничных и декретных пособий — это последние два календарных года до начала нетрудоспособности. И если у сотрудника в этих двух годах выплат нет, пособие считайте из МРОТ (п. 1.1 ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 № 255‑ФЗ, далее — Закон № 255‑ФЗ).

Если работник берет больничный или уходит в декрет после 1 июля, пособие считайте по новому МРОТ — 7800 руб. Считайте заработок за расчетный период как 24 МРОТ — 187 200 руб. (7800 руб.×  24 мес.). Минимальный средний дневной заработок составит 256,44 руб. (7800 руб.×  24 мес. : 730 дн.).

Минимальный заработок умножьте на районный коэффициент (п. 11(1) и 15(3) Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 15.06.2007 № 375).

Больничное пособие рассчитывайте в зависимости от стажа работника (п. 1 ст. 7 Закона № 255‑ФЗ):

  • 100% среднего заработка, если стаж от 8 лет;
  • 80% среднего заработка, если стаж от 5 до 8 лет;
  • 60% среднего заработка, если стаж до 5 лет.

Пособие по беременности и родам от стажа не зависит. Всегда платите 100% среднего заработка (ст. 11 Закона № 255‑ФЗ).

Фактический заработок меньше МРОТ

Средний дневной заработок сравнивайте с минимальным размером оплаты труда. Если сотрудник заработал меньше минимума, то выплачивайте пособие из МРОТ.

Стаж работника меньше шести месяцев

Больничное и декретное пособия сотрудника, который работает менее шести месяцев, не должно превышать МРОТ за каждый месяц нетрудоспособности.

Рассчитайте средний дневной заработок и сравните его с МРОТ. Из двух величин выберите ту, которая больше. Дальше определите само пособие и тоже сравните с МРОТ. Больничное или декретное пособие сотрудника со стажем меньше шести месяцев не может быть за полный месяц больше суммы, рассчитанной из МРОТ (п. 6 ст. 7 и п. 3 ст. 11 Закона № 255‑ФЗ).

Скорректируйте МРОТ на районный коэффициент, если такой действует в вашем регионе (п. 3 ст. 11 Закона № 255‑ФЗ и п. 20 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 15.06.2007 № 375). Покажем расчет пособия на примере.

Не пересчитывайте пособие по уходу за ребенком до полутора лет, которое выплачиваете

Пособие по уходу за ребенком до полутора лет вы считаете один раз на первый день «детского» отпуска. Полученную сумму платите каждый месяц, пока ребенку не исполнится полтора года (п. 1 ст. 14 Закона № 255‑ФЗ). Ниже минимума платить нельзя.

С 1 февраля 2017 года минимальное ежемесячное пособие по уходу за первым ребенком до полутора лет составляло 3065,69 руб. А с 1 июля из-за роста МРОТ минимум тоже увеличился до 3120 руб. (7800 руб. × 40%). Но пособия по «детским» отпускам, которые начались до 1 июля, не пересчитывайте. Платите минимум 3065,69 руб., если работник ушел в «детский» отпуск до 30 июня включительно. А тем, у кого «детский» отпуск начнется после 1 июля, платите на первого ребенка минимум 3120 руб. (п. 23 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 15.06.2007 № 375).

Минимум для пособия по уходу за вторым и более младшими детьми не изменился. Он равен 6131,37 руб.

В 13 регионах ИП прекратят платить пособия работникам

К пилотному проекту ФСС, по которому работники получают пособия напрямую из фонда, присоединилось 13 регионов: республики Адыгея, Бурятия, Калмыкия, Алтай, Приморский и Алтайский края, Вологодская, Магаданская, Омская, Орловская, Томская, Амурская области и Еврейская автономная область (постановление Правительства РФ от 22.12.2016 № 1427). Поясним, как работать по новым правилам.

Чтобы получить пособие, сотрудник все равно приносит документы работодателю. Бумаги те же, что и раньше, — больничный, свидетельство о рождении ребенка и др. Еще сотрудник заполняет заявление по форме из приложения 1 к приказу ФСС РФ от 17.09.2012 № 335. А вы передаете документы в фонд — на бумаге или электронно, если в штате более 25 человек. Сотрудники фонда перечисляют пособие на счет вашего работника или переводят ему деньги почтой. Вы оплатите только первые три дня больничного, которые фонд не возмещает.

Если вы работаете в пилотном регионе, платите страховые взносы за сотрудников полностью. Пособия не вычитайте.

Учтите изменения при подготовке ЕРСВ и 4-ФСС за 9 месяцев текущего года. Расходы за последние три месяца — июль, август и сентябрь — в отчетах не отражайте. В таблице 3 расчета 4-ФСС и приложении 3 к разделу 1 ЕРСВ запишите пособия, которые начислили работникам за январь — июнь 2017 года (приказ ФСС РФ от 28.03.17 № 114).

Расчеты за полугодие заполняйте как обычно. То есть включайте в них расходы на пособия за счет ФСС.

Работники ИП могут принести номера электронных больничных

С 1 июля работники вправе брать в поликлиниках электронные больничные. Но такой больничный врач выпишет, только если работодатель и поликлиника подключились к системе электронного обмена документами. Кроме того, на онлайн-больничный нужно согласие пациента.

Чтобы работать с электронными больничными, заведите личный кабинет на сайте cabinets.fss.ru. Для входа используйте логин и пароль учетной записи на сайте госуслуг. Затем выберите сертификат электронной подписи. Если у вас нет электронной подписи, получите ее на сайте. Как это сделать, читайте в инструкции на сайте cabinets.fss.ru.

Врач присвоит номер электронному больничному листу. Затем документ попадет на сайт фонда. Работник сообщит предпринимателю номер листка. Вы найдете документ по номеру в кабинете на сайте ФСС РФ, заполните свою часть — стаж сотрудника, его средний заработок, сумму пособия.

Работать с онлайн-бюллетенями удобно. Вам не придется проверять электронные больничные на подлинность. И к заполнению таких листков фонд не придерется.

  1. Если не успели получить новую кассу до 1 июля, подтвердите, что заключили договор на покупку минимум за неделю до крайнего срока. Иначе налоговики оштрафуют за работу без ККТ.
  2. Повысьте зарплаты сотрудникам, которые получают меньше нового МРОТ.
  3. Если сотрудница уходит в отпуск по уходу за первым ребенком после 1 июля, платите пособие не менее 3120 руб. в месяц. А пособия, которые уже платили до июля, не повышайте.

Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП